Как получить налоговый вычет?

virus
а если речь идет о договоре долевого участия? например, у Лады ДДУ зарегестрирован в рег.палате в 2006 году, а дом сдан и получено право собственности в 2008. датой РЕГИСТРАЦИИ догвора считается 2006 год.... 🥺

пока единой практики не существует...
http://www.finansmag.ru/articles/6041
Финанс

Налоговый вычет: попробуй получить. Часть II
Евгения Николаева 26.02.2009 13:41
"Может ли человек, заплативший за квартиру в 2007 году, но оформивший ее в собственность 2008-м, получить налоговый вычет в размере 2 млн рублей? Скорее нет, чем да.
«Ф.» уже рассказывал о сложностях с получением налогового вычета при покупке жилья. Теперь новый сюжет.
Налоговый вычет для россиян при покупке недвижимости с 1 января увеличен вдвое – до 2 млн рублей. Причем, как указывается в поправках к Налоговому кодексу, эти изменения распространяются и на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 года. Но какие именно правоотношения дают право воспользоваться новым послаблением, не уточняется – у юристов на этот счет разные мнения. Вот один из примеров.
Читательница «Финанс.» Анна заключила инвестиционный договор на покупку квартиры в 2007 году, тогда же она произвела расчеты с продавцом. Акт приема-передачи жилья она подписала в 2008-м, а свидетельство о праве собственности получила в 2009-м. «Я слышала, что некоторые налоговые инспекции в таком случае принимают налоговую декларацию с заявленной суммой на вычет в 2 млн рублей, но не уверены при этом, что камеральная проверка это одобрит», - говорит она. Главный вопрос, который волнует сейчас Анну – что в ее ситуации можно считать правоотношением, и какую сумму она может предъявить к вычету.
«При оформлении имущественного налогового вычета датой возникновения правоотношений является дата заключения договора, на основании которого был произведен платеж. Это может быть инвестиционный договор или договор купли-продажи - схема значения не имеет», - говорят консультанты компании «Рускон». Скорее всего, налоговая инспекция откажет Анне в предоставлении вычета на 2 млн рублей, ограничившись 1 млн рублей, полагают юристы, отмечая при этом: «Инспекция может принять данную декларацию, однако, учитывая позицию налоговых органов, рассчитывать на повышенный вычет не стоит».
Юридическим фактом, на основании которого возникает право на налоговый вычет, является заключение договора долевого участия, а основанием правоотношений - расходы, понесенные налогоплательщиком при покупке жилья, разъясняет начальник юридического отдела «Ажур Аудита» Константин Лещун. Более того, факт денежных расчетов по договору купли-продажи является ключевым для налоговой службы при рассмотрении заявки на вычет, констатирует он. А значит, де-факто у семьи, заплатившей за строящееся жилье до 1 января 2008 года, мало шансов воспользоваться недавними поправками. Но на ситуацию можно взглянуть и по-другому: пока жилье не сдано в эксплуатацию, оно не находится в собственности. «Право применения имущественного налогового вычета при строительстве либо приобретении жилья не ограничивается только тем периодом, когда были произведены соответствующие расходы (это прописано в статье 220 НК – «Ф.»). Воспользоваться имущественным вычетом налогоплательщик может при наличии у него либо акта приема-передачи квартиры, либо свидетельства о праве собственности. До получения этих документов подтвердить право на вычет невозможно, - развивает мысль старший юрист департамента «Налоговый консалтинг» компании Sameta Алексей Цыплаков. - Таким образом, если акт приема-передачи квартиры или свидетельство о праве собственности датированы 2008 годом, то право на имущественный налоговый вычет в сумме 2 млн рублей возникает по итогам именно прошлого года, несмотря на то, что договор долевого участия в строительстве заключен, и оплата по нему произведена ранее».
«Когда вычет был увеличен с 600 тыс. до 1 млн рублей (с 1 января 2004 года – «Ф.»), налоговая служба разъясняла, что налогоплательщик, уже получающий его, вправе расширить вычет в новых пределах», - вспоминает Константин Лещун. По аналогии эта же схема должна применяться и сейчас - то есть вычет в размере 2 млн рублей следует распространять на правоотношения по расходам на жилые помещения, возникшие и до 1 января 2008 года, полагает юрист. Правда, пока разъяснений Минфина и ФНС нет, как нет и правоприменительной практики. «Если эти разъяснения будут в пользу покупателя жилья, то при отказе инспекции в предоставлении вычета можно будет ссылаться на данный документ. Если против - не будет никакого смысла обращаться в суд», - убеждены в «Русконе».
Если покупатель квартиры все же попытается обжаловать решение налоговой в суде, ему имеет смысл ссылаться на отсутствие до 1 января 2008 года полного пакета документов, необходимых для получения вычета. В статье 220 НК в числе таковых указываются: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, договор о приобретении жилья или прав на него, акт о передаче жилья налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на него. Налоговая служба требует приложить к декларации справку о доходах (2-НДФЛ), инвестиционный договор и акт о его реализации, акт приема-передачи квартиры, кредитный договор (в случае ипотеки), платежное поручение, подтверждающее оплату жилья и справку из банка. «Если каких-то документов нет, право на вычет не подтверждается, а значит – оно не возникло», - комментирует Константин Лещун."
также комментарии юриста:
http://www.novostroykin.ru/vibiraem/yurust/?id=544
"Здравствуйте, Дмитрий, Юлия, Александра, Дина и Александр!
У всех Вас ситуация похожа: Вы заключили договоры до 1 января 2008г., а право собственности получили (получите) после 1 января 2008г. В связи с тем, что для предоставления имущественного налогового вычета необходимо предоставить свидетельство о праве собственности, либо акт приема-передачи квартиры, ранее вычет не мог быть предоставлен.
Поскольку свидетельство о праве собственности получено после 1 января 2008г., Вы можете претендовать на получение вычета в размере 2 000 000 рублей.
Пока это мнение не подтверждается какими-либо подзаконными актами, либо официальными разъясниниями законодательства. Однако достоверно известно, что такая практика предоставления вычетов уже существует. "

http://www.garant.ru/prime/20090407/12065948.htm
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 23 марта 2009 г. N 03-04-05-01/135
"Вопрос: Мною в 2004 году был заключен договор присоединения к совместному участию в строительстве жилого дома. Оплата долевого участия в строительстве была также произведена в 2004 году. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру получено 26 декабря 2008 года.
Таким образом, оплата по договору была произведена в одном налоговом периоде (2004 год), а право собственности получено в другом налоговом периоде (2008 год). Оригиналы всех необходимых для получения имущественного налогового вычета документов (договор, квитанции об оплате, свидетельство о праве собственности) у меня имеются.
...
Ответ:
...
Если документы, требующиеся для подтверждения права на получение данного имущественного налогового вычета, были получены в 2008 году, налогоплательщик вправе обратиться в установленном порядке за получением имущественного налогового вычета в размере, не превышающем 2 000 000 рублей.
В случае, если такие документы (акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них) имелись у налогоплательщика до 1 января 2008 г., налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в размере до 1 000 000 рублей."
http://www.klerk.ru/doc/?144271
Письмо Минфина РФ №03-04-05-01/136 от 23.03.2009
При продаже в одном налоговом периоде двух квартир налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи квартиры, находившейся в собственности более трех лет. Одновременно он может уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением.
http://www.klerk.ru/doc/?144306
Письмо Минфина РФ №03-04-05-01/137 от 23.03.2009
В соответствии со ст. 220 НК РФ налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право на получение имущественных налоговых вычетов.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Каких-либо ограничений в отношении количества объектов недвижимости и иного имущества, при продаже которых может быть получен имущественный налоговый вычет не установлено. В отношении доходов от продажи каждого такого объекта имущественный налоговый вычет определяется отдельно в соответствии с положениями статьи 220 Кодекса. При этом, общий размер имущественного налогового вычета по всем объектам недвижимого имущества не может превышать 1 000 000 рублей за налоговый период. По иному имуществу имущественный налоговый вычет не может превышать 125 000 рублей по каждому объекту.
http://www.klerk.ru/doc/?144266
Письмо Минфина РФ № 03-04-05-01/140 от 24.03.2009
"Вопрос: Федеральным законом от 26 ноября 2008 г. N 224-ФЗ был увеличен имущественный вычет по НДФЛ до 2 млн. руб. В связи с этим стало непонятно как необходимо заполнять декларации за три последних года, если в моем случае договор покупки квартиры в строящемся доме датируется 2005 г., свидетельство о собственности датируется 2008 годом, заявление в налоговую на имущественный вычет еще ни разу не подавалось.
Прошу разъяснить данный вопрос.
...
Ответ:
...
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Если вышеуказанные документы, требующиеся для подтверждения права на получение данного имущественного налогового вычета, были получены в 2008 году, налогоплательщик вправе обратиться в установленном порядке за получением имущественного налогового вычета в размере, не превышающем 2 000 000 рублей.
В случае, если такие документы имелись у налогоплательщика до 1 января 2008 г. налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в размере до 1 000 000 рублей.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании того налогового периода, в котором были оформлены документы, требующиеся для подтверждения права на получение данного имущественного налогового вычета, или в последующие налоговые периоды.
При этом, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования."
http://www.klerk.ru/doc/?144070
Письмо Минфина РФ № 03-04-05-01/148 от 27.03.2009
Если Вы приобрели недвижимость в 2007 году и подали декларацию по НДФЛ в 2008 г. на применение налогового вычета в пределах 1 млн. руб. то на применение в 2009 г. налогового вычета в 2 млн. рублей вы права не имеете.
К такому заключению пришел Минфин в своем Письме № 03-04-05-01/148 от 27.03.2009. Руководствуясь статьей 220 НК РФ, специалисты ведомства разъясняют, что если документы, подтверждающие право собственности на недвижимое имущество, имелись у налогоплательщика до 01.01.2008, то налогоплательщик имеет право на вычет лишь в размере 1 млн. рублей.

А реально получить эти 13%? И все ли их могут получить? Обязательна ли прописка? И можно ли сдавать квартиру и получать эти проценты ?

Простите, но я хочу немножечко вернуться к прошлой теме обсуждений 🙂 :)) меня интересует такая ситуация.... мы купили квартиру (вторичный фонд) в 2007 году. акт приемки - передачи у нас 27 декабря 2007 года, но право собственности мы получили 18 января 2008 годом, где записано, что и в реестр занесена запись тоже 18 января 2008 годом. декларацию я подала в 2008 за налоговый период 2007г. но всю сумму возврата еще не исчерпала... сейчас мучает вопрос, что же все-таки главнее акт-приемки передачи или право собственности? налоговая, естессвенно, и слушать не хочет о дате права собственночти 🥺 :((

спасибо большое! но я хочу посягнуть на возврат не с миллиона, а с двух... на сколько это реально в моей ситуации?

В конце февраля оформлял налоговый вычет (купил квартиру в 2007г.) в Советской налоговой. По времени все вместе заняло 1 час и 300 р денег. (за заполнение декларации)
Все просто и понятно, ни каких очередей в налоговой не было. Сотрудники все объясняли и советовали.

А если у дома нет почтового индекса реально ли подать декларацию?

Счастливая:
индекса? конечно.
да ивообще, можете симпровизировать.

Энто хорошо. Спасибо

Что то я не помню, чтоб у меня индекс кто нибудь спрашивал:)

Хотелось бы знать, сейчас можно несколько раз получать налоговый вычет, но пишут если не превышает ЛИМИТ - ЛИМИТ это 2000000р получается

Вычет можно получить 2 путями:
1) Придти к работодателю и отдать ему все документы, и у вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не выплатят сумму, равную 13% от цены квартиры.
2) Придти в налоговую и получить единовременно эту выплату, но только с учетом уплаты налогов за последние 3 года. По сути при этом варианте получается так = 13% отчислений налогов * 36 месяцев = сумма, которую вы получите.
2 вариант мог изменится или не совсем так рассчитываться, прошу поправить меня если не так.

Кирилл:
Законом "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" изменяется принцип предоставления имущественного налогового вычета на приобретение жилья - не в привязке к приобретаемому имуществу, а к налогоплательщику.

Такой бы закон принять лет 10 назад - это было бы заметно. А сейчас - пустышка.

Здравствуйте. Купили квартиру в г. Подольск по договору переуступки 3 мая 2011г. Оформили на дочь.
Свидетельство о регистрации получено в марте 2012 года. В 2013 дочь оформила дарственную на меня, свидетельство о регистрации получено в ноябре 2013 ( в собственности менее 3х лет). Сейчас продаем эту квартиру и покупаем новую в городе Казани в этом году за 4000000 руб. В договоре, указана сумма продажи 2000000 руб.
Просмотрела информацию по вычетам, нашла расчет такой: продаём подаренную квартиру за 2 млн. и покупаем квартиру в том же календарном году за 4 млн. , тогда налоговая база составит: 2 млн. (цена продажи) - 1 млн. (налоговый вычет по продаже) - 2 млн. (вычет по покупке) = 0 .
Все бы хорошо, но я на пенсии с 2005.г, сработает ли в этом случае "вычет по покупке"( ранее вычетов у меня не было никогда.) ? Какой выход в данной ситуации есть, чтобы избежать такого большого налога, пенсионерке?